第一章  总则

第一条 为进一步加强财务工作管理的及时性、有效性、完善公司各项报销制度的规定，合理控制费用，有效利用和控制资金，根据国家相关规定及公司财务制度规定，结合本公司实际情况特制定本制度。

第二条 本制度适用于以下各公司：

    1、天津开放大学资产经营有限公司

    2、天津开大远程教育中心有限公司

    3、天津市国家职业技能鉴定所第七十二所

    4、天津市开放职业培训学校

    5、天津市津沽开放职业培训学校

    6、天津市开放创业职业培训学校

    7、天津市海河职业培训学校

    8、滨海新区滨海社区教育培训中心

    9、天津市滨实职业培训学校

    10、天津广播电视大学图书服务中心

    11、天津津沽企业孵化器有限公司

    12、开放技工学校

第二章 报销票据的管理要求

第三条 公司各项费用支出实行计划管理、分级负责、层层把关，由各部门负责人负责本部门人员报销的实质性、合理性的一级审查，由财务部对报销票据合法性、可行性、合理性进行二级审查，董事长进行最终批准，严格按照流程进行业务办理及付款作业。

第四条 报销付款流程

第五条 经办人员应保证发生事项的真实性，经济业务发生后，必须取得合法合规的报销票据，包括税务发票，财政票据和其他合法票据等。

税务发票：由国家税务部门印制，套印财政票据监制章的票据，包括增值税专用发票、增值税普通发票、电子发票、通用机打发票、航空运输电子客票行程单等。

财政票据：由财政部门统一印制，套印财政票据监制章的票据，包括非税收入票据、行政事业性收费票据、行政事业单位资金往来结算票据等。

其他合法票据：包括公交车票、火车票等。

第六条 报销票据业务内容必须真实，各项要素填列完整，填写字迹清楚，金额大小写一致。如开票日期、付款单位名称、数量、单价、金额、开票人、开票单位信息，发票印章等要素完整。若有填写错误，应重新开具，发票不得涂改。

第七条 从外单位取得的票据，如为税务票据需加盖收款单位发票专用章；财政单据需加盖收款单位财务专用章。发票章名称与网上注册应一致，可登录相关网站查询到。

第八条 从外单位限得报销票据付款方应为公司名称的全称。火车票、飞机票、保险费、手机话费等需开具个人姓名的除外。

第九条 电子票据的法律效力与纸质票据相同，打印可作为报销凭证，但不得重复打印，只允许报销一次使用。

第十条 出租车票报销应以实际乘坐日期、时间、路程为准，打表计价，连号出租车费不予报销。报销人员应在车票背面标明起始地点，如有同乘人员，该人员应在车票背面签字确认。如票据较多，也可编制明细表附于报销单后，明细表内容应包含时间、地点、事项、金额。如为滴滴用车需后附行程单。

第十一条 报销票据内容为烟、酒、保健品、纪念品、礼品、化妆品、健身、按摩、洗浴、娱乐和因个人原因产生的罚款及滞纳金等事项，原则上不予报销，但确与公司经营相关而发生的上述事项，应提前以书面形式进行申请，按审批权限进行审批，待同意后方可执行

第十二条 因个人原因丢失票据，原则上不予报销；但确有其他实际情况，造成票据丢失的，经办人员需要向开票单位取得丢失发票存根联复印件，加盖开标单位印鉴（红印发票专用章或财务专用章），后附情况说明，经审核后办理报销手续。

如果丢失的为增值税专用发票，按税务手续流程办理。

第十三条 票据报销时限为二个月（上一年度12月票据可以顺延到下一年度2月份完成报销。因不可抗力导致报销延期，不受此限。同一时间发生的同一事项，不可拆分多次报销。

第十四条 不合规的票据不予报销，如：

（1） 内容填写不全、字迹不清，有涂改的票据。

（2） 未加盖发票专用章或财务专用章的票据。

（3）付款单位抬头未填写或填写有误。

（4）数量、单价、金额不明确票据。

（5）大、小写金额不相符的票据。

（6）经查验后为假发票或已作废的发票。

（7）毁损严重的票据。

（8）其他

第十五条 报销凭证的填写及粘贴要求

（1）报销单据填写应美观、整洁，不得涂改。

（2）报销单据应粘贴在凭证粘贴单上，粘贴单应与报销单大小保持一致。原始票据应以从左向右鱼鳞式粘贴。

（3）在同一份报销单中，相同事项的原始票据应尽量贴在一起。

（4）报销单粘贴好后，应保证审阅人能完整阅读到信息。

（5）报销单事项、金额应填写详细完整，金额和票据金额相符，不得涂改，票据金额小于报销金额的不予报销。

（6）报销单据为购入固定资产或有实物的，原始单据应附有验收单或者入库单。

第三章  报销费用时间规定

第十六条 各部门人员在工作日内，可随时到财务部提交报销单据，财务按照交票顺序安排付款，每周三至周五（三天）为财务付款日；如遇票据有误造成延误，不在此列。借支款不再此列，可随时办理支付。

第十七条 报销事项或发票开具日期超过2个月的，不予报销，但事项本身有延续性，可在最终取得发票2个月内进行报销。

第十八条 不可抗力造成的延误不在此列。

第十九条 工资按照公司规定时间支付，不受付款时限限制。

第四章  核决权限

第二十条 资产公司及其他下属公司涉及资金支付的事项主要有日常办公费用、借支款、固定资产采购、工程款、关联企业往来款项等。日常办公费用主要包括：工资、社保、福利费、办公用品、交通费、差旅费、通讯费、业务招待费、中介服务费、房租、劳务费、会务费、培训费、税费等。

第二十一条 财务支出事项应按照公司章程执行，涉及重大事项需通过董事会、经资委会等集体议事规则进行决策后，方可办理。

第二十二条 财务事项核决权限如下：

以上事项审批，可进行授权

第二十三条 报销单据需由经办人、部门主管、财务审核、董事长签字批准后，方可报销。

第五章  资金结算方式

第二十四条 公司原则上对外资金结算采用银行转账、公务卡、个人卡方式，不以现金结算。

第二十五条 对公业务消费，需以公司账户转账，特殊需求另行解决。

第六章 人员费用报销

第二十六条 公司人员费用主要指工资、保险、加班费，报销统一由人力部门填写，后附工资汇总表或保险表单。费用标准按公司及学校相关规定办理。制表人及相关领导对此支出的真实性承担主要责任及连带责任。

第七章 差旅费报销

第二十七条 出差是指是指员工为公司的业务拓展需要、客户开发需要或为处理公司相关事宜，到常驻办公地以外地区公务的行为。包含外埠出差、本市外环线以外较远区域（津南区除外）。公司组织员工离开日常工作地点，进行集体活动的行为，不作为出差。差旅费指出差期间因公发生的住宿费、外埠及除津南以外的各区县的交通费、伙食费、城际交通费(含往返机场、火车站、汽车站和轮船码头交通费)、其他费用（托运费、寄存费、证件费）、差旅费补贴等形成的费用总额。

第二十八条  职工因公出差应填写“出差申请单”，由主管审批后方可出差，原则上要确定出差任务、时间、地点、人数，实际出差天数超出计划的，需要董事长审批方可报销费用。

第二十九条  严禁无实质内容、无明确目的的差旅活动；严禁以出差形式的变相旅游。

第三十条  出差人员结束出差后，应在返回公司一周内编写“出差报告”，费用报销单，粘贴原始单据，经主管审核批准后及时将报销单据交到财务部，过期财务不予办理。

第三十一条  职工出差乘坐交通工具标准如下：

第三十二条  本规定涉及的职别分类

第三十三条  出差住宿费报销标准

1、 因实际需要和领导一起出差的，住宿级别不同，如住同一间房间的，可依领导标准执行；

2、两人以上出差、级别不同，且需住单间的，按各级别标准执行，要尽量本着节约原则合理安排合住性。

报销标准涉及城市：

（一） 一类城市：北京、上海、广州、深圳

（二）二类城市：除一类城市以外的直辖市、省会城市

（三）三类城市：除一、二类城市以外的其他市、县、区

第三十四条  乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的，每人次可以购买意外交通保险一份。其他费用（如订票费、签转费、退票费等）凭票报销。

第三十五条  外出参加会议的，举办方安排统一食宿且费用自理的，凭举办方出具的有效证明实报实销。

第三十六条  外埠出差期间的伙食补助及公杂费

伙食费指员工出差期间给予的伙食费补助，按照出差自然天数，每人每天100元包干使用；

公杂费指员工出差期间发生的市内交通、通讯、寄存等费用支出，按出差自然天数计算，每人每天80元包干使用；

以上费用报销无需提供发票

第三十七条  市内出差期间报销规定

员工在本市范围内，因工作需要到外环线以外较远地区（津南区除外）临时出差的，所发生的燃油费及过桥费用据实报销，由各部门主管自行把控；其他审批及报销要求与外埠出差相同，发生的伙食及公杂费报销标准为：

东丽区、西青区、北辰区、津南区（不含津南校区）每人每天110元包干；

蓟州区、宝坻区、宁河区、武清区、静海区、滨海新区每人每天150元包干。

第三十八条  出差人员接待相关人员发生餐费的，不再报销相对应的个人餐补，出差人员由接待单位安排就餐或提供交通工具的，报销人员不得重复报销伙食费及交通费。

第三十九条  员工因临时事项离开办公地点外出办事（市内），误餐费为每餐30元标准予以报销，交通费凭据报销。

第八章   业务招待费报销

第四十条 公司发生与经营相关的各项招待费用，应按照节约的原则进行招待， 原则上应以安排工作餐为主，确需进行招待的以每人不超过300元为标准。

接待用餐应严格控制陪餐人员，一般不得超过接待对象人数的在三分之一。

第九章 职工福利报销

第四十一条  用于员工的各项福利费用支出，参照天津广播电视大学规定执行。

第十章  附则

第四十二条  本规定未尽事宜，按照国家和学校相关规定执行。

第四十三条  本规定自发布之日起执行，公司财务部对此规定负有解释权。

天津开放大学资产经营有限公司

二〇二〇年九月二十日